年报]方大集团(000055)29年年度报告

年报]方大集团(000055)29年年度报告

2019-03-13 19:18

  4、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》(2010年修订)文件精神,公司2009年按加权平均法计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:

  (2)报告期内本公司第三批有限售条件的流通股份限售期满上市流通及董事、监

  事和高级管理人员持股按比例冻结,公司股本结构因此发生了变化,股本总数仍为

  426,786,359股,股本结构由报告期初的有限售条件的流通股44,313,321股,无限售条

  件的流通股382,473,038股变为报告期末的有限售条件的流通股65,073股,无限售条

  上述股东关联关 上述前10名股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与集康国际有限公

  系或一致行动的 司为一致行动人,深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有

  5、本公司控股股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人,其中本公司董事

  长熊建明先生持有其85%的股份,为本公司实际控制人。熊建明先生国籍为中国,近

  报告期内,除控股股东深圳市邦林科技发展有限公司外,本公司无其他持股在百分

  9、报告期内,本公司除董事、监事及高级管理人员持有公司股份按规定冻结之外,其

  注:公司未实行股权激励,本公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或

  被授予的限制性股票,并且不存在在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴的情况。

  熊建明先生:管理哲学博士,高级工程师,北京建筑工程学院及南昌大学兼职教授。曾任职于江西省机械设计研究院、深圳市人民政府蛇口区管理局等单位,曾任广东省第十届人大代表、深圳市第二、三届人大代表。现任本公司董事长、总裁,深圳市南山区第五届人大常委,深圳市半导体照明产业促进会理事长、深圳市工业经济联合会副会长、深圳市南山区慈善会名誉会长等职。

  王胜国先生:硕士研究生,德国埃森大学访问学者,高级工程师。曾任机械工业部第二重型机械厂设计研究所主任工程师等职,现任本公司董事、副总裁等职。

  周志刚先生:大学本科学历。现任本公司董事、董事会秘书、证券部部长兼宣委会主任。

  郭晋龙先生:男,经济学硕士、注册会计师、注册税务师、副教授。历任深圳信德会计师事务所项目经理、部门负责人,深圳注册会计师协会专业部主任、秘书长助理、副秘书长。现任深圳市特发信息股份有限公司、深圳市农产品股份有限公司独立董事,信永中和会计师事务所合伙人,中山大学管理学院专业学位校外导师、本公司独立董事等职。

  邵汉青女士:女,教授,博士生导师。曾任深圳市计划局副局长、市长助理、市委常委、宣传部长、市政协党组副书记兼常务副主席等职,现任中国生产力学会名誉副会长、深圳市生产力学会会长、中国人民大学兼职教授、本公司独立董事等职。

  董立坤先生:大学本科学历,执业律师。曾任上海社会科学院国际法研究所所长、深圳大学法学院院长、上海市人大代表、广东省政协委员、深圳市人大常委会委员,现任深圳大学法学院教授、国务院发展研究中心港澳研究所高级研究员、本公司独立董事等职。

  于国安先生:博士。曾任东北大学副教授,现任本公司总裁助理、监事会召集人。

  郑华女士:大学本科学历,现任本公司监事、工会主席、总裁办主任、行政部部长。

  杨晓专先生:大学本科学历,高级工程师。曾任职于湖北省机械工业厅,曾任湖北

  第10 页共 113 页第二机床厂厂长、深圳市金信投资有限公司副总经理等职,现任本公司副总裁、技术总监等职。

  经本公司2007年度股东大会审议通过本公司第五届董事会独立董事的年度津贴为每人8万元人民币,董事的年度津贴为每人6万元人民币,第五届监事会监事的年度津贴为每人3万元人民币。经本公司第五届董事会第一次会议审议通过本公司高级管理人员薪酬方案。

  本公司现任董事、监事和高级管理人员均在本公司领取报酬,且未在本公司的股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。现任董事、监事和高级管理人员年度薪酬合计

  267.98万元人民币。(5)报告期内,本公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。

  本公司员工2175人,其中生产人员1532人,销售人员98人,技术人员130人,财务人员34人,工程管理人员99人,其他管理人员282人。

  公司员工大中专以上文化程度共787人,占员工总数的36.18%,其中博士5人,硕士

  公司自成立以来,认真按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构的有关法规规定,逐步完善公司法人治理结构,规范公司运作,公司法人治理结构的实际与上述法规的要求不存在差异。

  1)公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规,先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《独立董事工作制度》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《会计制度》、《内部审计工作制度》、《人事劳资管理规定》、《法务工作管理办法》、《采购条例》、《投资者接待与推广制度》、《募集资金管理制度》、《新股申购业务内控制度》、《套期保值内部控制制度》、《会计师事务所选聘制度 》、《关于资产以公允价值计量的内部控制制度》、《内幕信息知情人登记制度》

  第11 页共 113 页等一系列公司内部管理制度,涉及到公司业务的各个方面,在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理及相关的信息保密、信息披露等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系,并能顺利得以贯彻、执行,不存在执行内控制度时有重大缺陷和舞弊的情况;公司内控制度全面、系统、完整,遵循了科学化、合理化、规范化的原则,同时结合了实际情况,具有较强的针对性。公司还根据中国证监会的要求建立了《年报信息披露重大差错责任责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》,报公司第五届董事会第十五次会议审议通过后执行。

  2)报告期内,公司认真执行中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发(2003)56)号和《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》(证监发(2005)37号)规定,规范运作,严格执行对外担保的审批程序。报告期内公司未发生控股东资金占用及违规对外担保的情况。公司业务经营运作规范,切实控制和防范了各种风险,确保了公司及广大股东的利益不受任何损害。

  3)报告期内,公司严格按照有关规定通知和召开股东大会,确保所有股东能够依法行使股东权利。

  4)报告期内,公司董事会和监事会严格按照法律法规和公司章程履行职权。董事会和监事会历次会议的通知、决策和信息披露等工作均按照法定程序完成。公司董事和监事勤勉尽责地履行职责,维护了公司和全体股东的合法权益。2009年度,公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。

  公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳监管局的要求和统一部署,已经于2008年6月底前完成全部整改事项,报告期内,公司按照治理专项活动的相关要求,不断提高公司的规范运作意识和治理水平,进一步促进公司的健康快速发展。

  本公司现有三名独立董事,独立董事人数超过董事总人数的三分之一。报告期内,本公司独立董事严格按照中国证监会的相关规定及公司《章程》、《董事会工作条例》和《独立董事工作制度》开展工作,认真、独立履行职责,对重大事项发表专项的独立董事意见,为公司的发展出谋划策,充分发挥独立董事作用。

  报告期内,本公司独立董事未对本公司本年度董事会、股东大会各项议案提出异议,也未对本公司其它事项提出异议。

  3、本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开,本公司具有自己独立完整的业务及自主经营能力。

  (1)在业务方面,本公司拥有独立的生产、销售、售后服务系统,原材料采购和产品的生产和销售均通过自身的采购、生产和销售系统完成,无业务方面与控股股东发生的重大关联交易;

  (2)在人员方面,本公司有独立的劳动、人事及工资管理体系,有独立的劳动人事职能部门,本公司高级管理人员均在本公司领取薪酬;

  (3)在资产方面,本公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,并拥有工业产权、非专利技术,产权关系明确,拥有本公司所使用商标的使用权;

  (4)在机构方面,本公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东,不存在合署办公的情况,本公司根据实际需要科学地调整组织机构,满足公司自身发展和治理的要求;

  ☆ (5)在财务方面,本公司设有独立的财会、审计部门,并建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度,拥有独立的银行帐户,依法独立纳税。

  本公司对高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的薪酬制度,依据本公司《2009年度监督、服务部门目标管理考核实施细则》、《2009年度下属单位考核实施细则》对高级管理人员的创新能力、基本素质、工作业绩、利润和收款目标完成情况等进行全面的考评,并据此进行相应的奖惩。

  本公司2009年3月28日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登关于召开2008年年度股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2009

  年4月17日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,本次股东大会的决议于2009

  年4月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  本公司2009年8月1日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登关于召开2009年第一次临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2009年8月17日下午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,本次股东大会的决议于2009年8月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  本公司2009年9月25日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登关于召开2009年第二次临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2009年10月12日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,本次股东大会的决议于2009年10月13日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  本公司2009年12月2日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登关于召开2009年第三次临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2009年12月17日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,本次股东大会的决议于2009年12月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  2008年第四季度以后,国际金融危机持续扩散蔓延,世界经济严重衰退。2009年是新世纪以来我国经济发展最为困难的一年,虽然我国经济有效遏止了增长明显下滑态势,

  第14 页共 113 页率先实现了经济形势总体回升向好,但我国经济回升的基础还不牢固,世界经济复苏基础也不稳固。

  报告期内,本公司紧紧抓住国家大力发展新能源、节能环保等低碳经济,出台扩大内需、促进经济发展的一揽子计划,继续推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策的机遇,坚持走自主创新发展的道路,全力发展公司主营的节能、环保低碳产品,坚持做强做大主营业务,取得了较好的成效,全面推行“抓质量、促管理”活动,主营业务收入创新高,主营业务盈利能力得到提高。报告期内,本公司实现主营业务收入91,298万元,同比增长16.34%,实现归属于母公司所有者的净利润4,405万元,同比增长89.38%。截止本报告期末,本公司订单储备为94,148万元,较年初增长17.21%,为2010年生产经营及以后的发展奠定了良好的基础。

  本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施、地铁屏蔽门、各种暖通设备及产品、给排水设备、中央空调设备及其零配件、半导体材料及器件、集成电路、光源产品及设备、太阳能产品等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务,物业管理、物业租赁、停车场经营。

  金融危机促使中国产业结构调整步伐加快,节能减排已成为国家的行动目标,节能、环保等低碳经济产业将成为我国快速发展的产业。本公司长期将节能、环保低碳产业作为发展的重点,始终坚将持自主创新作为公司产品发展的源动力。公司是我国第一家掌握太阳能光电幕墙系统和内循环生态节能幕墙设计、制造、施工与集成技术并予实际应用的企业,在太阳能光电幕墙及节能幕墙领域创造了多项全国第一,已成为国内同行业技术领先企业。本公司节能、环保等低碳经济高端产品的市场影响力和竞争力日益增强。报告期内,作为本公司主营业务收入主要来源的节能建筑幕墙产品保持了持续增长的趋势,产品产量和销售额均创新高,销售收入达64,684万元,同比增长33.10%,规模效应开始显现,盈利能力得到加强。报告期内,本公司氟碳铝板产品凭借良好的方大品牌效应,坚持高端市场战略,进一步挖掘内部潜力,抓住主要原材料价格下降的机遇,在产品销售数量和金额与上年基本持平的情况下,实现净利润1,912万元,较上年增长

  2009年,我国为应对全球金融危机实施加大地铁等基础建设力度的政策措施。报告期内,作为国内地铁屏蔽门行业的龙头企业,本公司充分利用技术、品牌、市场等综合优势,积极开拓市场,拥有自主知识产权的地铁屏蔽门先后中标武汉地铁二号线、沈阳至铁岭城际铁路松山—道义段、深圳轨道交通龙华线二期工程民乐-清湖段等地铁屏蔽门工程。拥有自主知识产权的地铁屏蔽门已完全被市场接受。本公司地铁屏蔽门产品具有明显的技术优势和市场竞争优势。目前本公司地铁屏蔽门国内市场份额已超过20%,已成为我国第一、全球前三的轨道交通屏蔽门供应商。

  在继续保持境内地铁屏蔽门市场领先地位的同时,本公司积极开拓海外市场。在与多家知名跨国公司的激烈竞争中胜出,本公司签约台北市地铁屏蔽门供货合同,这是台湾在公开招标项目中首次应用大陆企业的地铁机电设备,显示了本公司地铁屏蔽门产品的国际竞争力。在巩固既有市场的基础上不断拓展市场空间,本公司地铁屏蔽门产品以其先进的技术和品牌优势,在轨道交通设备市场呈加速扩张态势。截止本报告期末,本公司地铁屏蔽门订单储备达4.02亿元。为满足市场订单日益增长的需求,报告期内,本公司已开始扩大产能的筹备建设工作。本公司地铁屏蔽门系统将在我国快速发展的城市轨道交通建设过程中迎来前所未有的发展机遇。

  报告期内,本公司完成了广州地铁2号线号线土城站照明系统改造工程,改造后的站台照明系统全部采用本公司生产的LED日光灯,这是世界上地铁车站首次采用LED照明系统,对LED照明系统的进一步推广应用具有重要意义。

  本公司一直重视自主创新工作,投入了大量的人力、物力从事技术研发和知识产权保护工作。截止本报告期末,本公司拥有608件专利(其中发明专利94件),专利总数居同行业前列。在幕墙行业拥有专利124件(其中发明专利8件),专利数量居同行业首位;在地铁屏蔽门行业拥有专利187件(其中发明专利38件),占同行业专利总数的半数以上,拥有计算机软件著作权3项;在半导体照明LED领域拥有专利145件(其中发明专利38件),是我国在LED领域拥有专利最多的企业之一。截止本报告期末,本公司共有注册商标91件,其中在美国、新加坡等海外国家和地区注册商标11件。

  报告期内,本公司研发的LED“3微米干法刻蚀图形衬底生产技术”、幕墙“隐框聚碳酸屋面系统”、“皮带传动的城市轨道交通站台屏蔽门系统”等五项新技术成果,被评为“中国企业新纪录”。截止本报告期末,本公司已累计创造28项“中国企业新纪录”,是中

  第16 页共 113 页国企业创纪录最多的企业之一。截止本报告期末,本公司主持或参与制定了50多项国家和行业标准,是我国同行业中参与制订国家、行业标准最多的企业。

  报告期内,本公司半导体照明(LED)“功率型芯片产业化关键技术”荣获广东省科学技术三等奖,该“功率型芯片产业化关键技术”项目,是实现半导体照明广泛实用化的关键步骤,对促进我国半导体照明产品的推广普及具有重大的现实意义。本公司在该项目上的突破,大幅提高了半导体照明芯片的发光效率,缩短了我国与国外先进国家在半导体照明专用芯片上的差距,为半导体照明大功率芯片产业化奠定了坚实的基础。报告期内,本公司子公司深圳市方大装饰工程有限公司承建的深圳新世界商务中心幕墙工程和厦门海富中心幕墙工程双双获评“2009年度全国建筑装饰奖”,厦门海富中心幕墙工程同时获得2009年度厦门市优秀建筑装饰装修白鹭奖,杭州金都城市芯宇门窗幕墙工程获得了中国绿色建筑设计评价标识,深圳第26届世界大会主体育馆、杭州金都城市芯宇1~6号楼等幕墙工程采用了双层微循环节能生态结构等世界领先的幕墙节能技术;深圳软件园大厦幕墙工程因全部采用先进的幕墙节能技术,正在申报美国LEED标准认证和中国绿色建筑创新奖。本公司子公司方大新材料(江西)有限公司的氟碳铝单板、氟碳铝塑复合板顺利通过CE认证,并由此获得了欧洲自由贸易区的市场准入资格。

  报告期内,本公司被评为“建设创新型国家杰出企业”,荣膺“中国100家最具发展潜力品牌企业”;本公司子公司深圳市方大自动化系统有限公司、深圳市方大国科光电技术有限公司、深圳沃科半导体照明有限公司、方大新材料公司先后被评定为国家级高新技术企业;方大装饰公司被评为“2008年度中国建筑幕墙行业50强企业”和“中国(PM)项目管理创新百强企业”。

  报告期内,本公司继续推进企业信息化建设,新建成的EKP系统(办公自动化)成功投入使用,提高了工作效率,减少了工作差错,使本公司管理上了一个新台阶。

  本公司始终坚持以创新和科技进步来推动企业的发展,不断开发出拥有完全自主知识产权的节能低碳产品,并广泛应用于建筑外围护系统、室内照明和地铁工程等。报告期内,本公司销售的节能低碳幕墙、地铁屏蔽门、半导体照明(LED)产品与同类传统产品相比,据测算,每年可为用户节约用电7949万度,相当于每年减少标准煤消耗3.2

  万吨,减少二氧化碳排放量约8.384万吨,减少二氧化硫排放量约272吨,减少氮氧化物排放量约236.8吨,每年可为用户节省电费近亿元,为我国的控制温室气体排放行动

  在产业蓬勃发展的同时,本公司积极承担社会责任。报告期内,本公司累计向国家

  缴纳税收5581.33万元;向社会捐资捐物200多万元用于建设希望小学、资助

  本公司占营业收入或营业利润总额10%以上的产品有:节能幕墙、氟碳铝板、地铁

  屏蔽门等。报告期内,本公司克服了国内外经济形势的动荡变化,国家宏观调控以及原

  材料成本的变化等未对公司财务状况和生产经营造成重大影响,预计对公司未来的财务

  状况和生产经营也不会产生重大影响,公司未对报告期和未来盈利做相关预测和经营承

  本公司向前五名供应商采购金额10,575.46万元,占年度采购总额的比例约为

  15.71%,向前五名客户销售金额35,379.69万元,占公司营业收入的比例约为38.75%。

  报告期末,本公司总资产为148,281万元,其中应收帐款33,365万元,占总资产

  的比例为22.50%,存货19,897万元,占总资产的比例为13.42%,投资性房地产25,950

  第18 页共 113 页万元,占总资产的比例为17.50%,长期股权投资300万元,占总资产的比例为0.20%,固定资产25,925万元,占总资产的比例为17.48%,在建工程1,833万元,占总资产的比例为1.24%,短期借款37,000万元,占总资产的比例为24.95%,无长期借款。

  报告期内,本公司对投资性房地产、可供出售金融资产、套期保值期货合约采用公允价值计量模式,本公司的投资性房地产公允价值的确认依据是:专业房地产估价机构深圳市同致诚土地房地产估价顾问有限公司出具““深同诚评字(2010A)01QC第028

  号”《房地产估价报告》,可供出售金融资产以报告期末收盘价为基础,按照《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》所列示的估值模型进行计量,套期保值期货合约采用报告期末结算价进行计量。

  报告期内公司销售费用、管理费用同比未发生重大变动,财务费用同比降低36.08

  %,主要是公司调整筹资结构归还长期借款,以及银行利率降低所致,所得税费用同比增加1,108万元,主要是①本公司子公司方大装饰公司将取得高新技术企业认定资格,按15%比例计算企业所得税,相应调减递延所得税资产;②本公司以前年度未确认的递延所得税资产与递延所得税负债本年开始满足确认条件而于报告期内确认。

  报告期内本公司经营活动产生的现金流量净额为4,670万元,投资活动产生的现

  金流量净额为1,057万元,筹资活动产生的现金流量净额为4,129万元。经营活动现金

  流比去年同期增加2,361万元,主要是加大收款力度,比去年同期多收回货款10,879

  万元;投资活动现金流与上年同期相比无较大变化;筹资活动现金流较上年同期增加

  截至2009年12月31日止,本公司拥有6家全资附属企业,即深圳市方大装饰工程有限公司、深圳市方大自动化系统有限公司、方大新材料(江西)有限公司、江西方大新型铝业有限公司、深圳方大意德新材料有限公司、俊佳集团有限公司;1家控股企业,即沈阳方大半导体照明有限公司。

  深圳市方大装饰工程有限公司是我国目前规模最大的幕墙生产企业之一,主要从事各类建筑幕墙、门窗、室内外装饰及家私的设计生产与施工。

  深圳市方大自动化系统有限公司是我国规模第一、全球前三位从事地铁屏蔽门的开发、生产及安装的企业。

  方大新材料(江西)有限公司及深圳方大意德新材料有限公司主要从事生产和销售铝单板、复合铝板等新型建材产品。

  沈阳方大半导体照明有限公司主要从事氮化镓(GAN)基集成电路及其器件中下游产品的开发、生产、销售。

  2009年,本公司主营业务收入创新高,主营业务利润水平较上年也有较大幅度提升。

  2010年,本公司将在2009年生产经营稳步发展的基础上,继续围绕节能、环保低碳这一理念做强做大,继续加强新产品、新技术、新工艺的研发和应用,保持技术领先优势,不断扩大企业产能规模。

  节能、环保低碳产业作为本公司的优势产业,经过多年的发展,公司已成为行业的技术领先企业。2010年,本公司将继续坚定贯彻实施做大做强优势产业的战略目标,充分利用方大的品牌优势,不断开拓市场,加快新的生产基地的布局、建设工作,尽快形成新的产能,满足日益增长订单需求,争取公司的优势产业在新的一年有更好的发展,并为以后更大的发展奠定基础。

  随着国内地铁屏蔽门建设市场高速增长期的到来,2010年,本公司将紧紧抓住地铁屏蔽门市场的良好发展机遇,继续做好地铁屏蔽门研发创新工作,加快扩大产能的建设,使现有订单储备尽快实现销售,同时进一步全面推进自主产品的市场化进程,巩固本公司在该行业国内市场占有率第一的地位。

  随着公司持续快速发展,知识产权保护工作日益显得重要和迫切。2010年,本公司将加大知识产权保护力度,为公司发展提供保障。

  在融资方面,公司将充分利用自有资金,并通过多种融资方式满足资金需求。为完成2010年生产经营目标和满足光电幕墙及节能幕墙扩产、地铁屏蔽门扩产两个项目的资金需求,本公司预计2010年资金需求为10亿元人民币,其中拟通过非公开发行A股股票融资不超过5.5亿元人民币,其他资金需求由公司通过银行借款和自有资金解决。

  本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司共同出资设立的沈阳方大半导体照明有限公司,目前正在沈阳半导体照明基地进行工厂建设,已投入人民币1,781

  2009年4月17日本公司出台了《方大集团股份有限公司关于资产以公允价值计量的内部控制制度》,规范了投资性房地产、持有的其他上市公司股份以及其他以公允模式计量资产的公允价值的确定依据及程序要求。

  值变动 值金融资产:其中:1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  7、公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目公允价值的变动及对公司利润的影响:

  报告期内,本公司投资性房地产公允价值变动增加利润632.30万元,可供出售金融资产和套期保值期货合约的公允价值变动对利润无影响。

  8、本公司审计机构天健正信会计师事务所为本公司2009年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

  1)第五届董事会第六次会议于2009年3月26日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年3月28日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  2)第五届董事会第七次会议于2009年4月17日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年4月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  3)第五届董事会第八次会议于2009年7月15日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年7月17日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  4)第五届董事会第九次会议于2009年7月30日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年8月1日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  5)第五届董事会第十次会议于2009年9月23日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年9月25日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  6)第五届董事会第十一次会议于2009年10月19日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年10月20日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  7)第五届董事会第十二次会议于2009年11月20日以通讯表决方式召开,会议决议于2009年12月2日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  公司董事会审计委员会根据公司制定的《审计委员会工作规则》督促并检查公司日常审计工作情况,审查公司内部控制制度以及执行情况,了解公司财务状况和经营情况。

  审计委员会在公司确定年报披露的时间后即先后两次发函,与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排,并在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,对财务报表反映的公司生产经营情况进行了分析并形成了书面意

  第22 页共 113 页见。在年度审计过程中,审计委员会继续保持与年审会计师的沟通,再次发函督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表,听取了会计师对审计过程中发现的重点问题的汇报,基本同意会计师事务所的审计报告。在年审注册会计师出具了最后审计意见后,审计委员会向董事会提交了对年度财务会计报表的表决意见以及对会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告,通过了公司2009年度财务会计报表,并认为2009年度公司聘请的天健正信会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作时,完成了公司委托的各项工作和2009年度公司的财务报表审计工作,建议公司2010年度继续聘请天健正信会计师事务所作为年度审计机构,并报董事会及股东大会审议。

  2009年度的经营目标和经营规划进行了分析并提出了建议,并对公司在生产经营过程中的情况进行了监督和检查,认为公司基本上实现了2009年度生产经营目标,并为公司以后年度的长远发展奠定了一定的基础。

  发展战略委员会同意公司管理层提出的2010年的生产经营计划和目标,确保公司良性的持续发展。

  公司董事会薪酬与考核委员会根据公司制定的《薪酬与考核委员会工作规则》听取了公司2009年度主要财务指标和经营目标完成情况,并对公司董事、高级管理人员分管工作范围及主要职责情况进行了了解,认为公司董事、高级管理人员在2009年的工作中,勤勉、尽责地完成了2009年度经营目标及其他工作任务,在2009年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬,符合公司岗位薪金制方案。

  根据天健正信会计师事务有限公司出具的审计报告,公司2009年度实现归属于母公司所有者的净利润44,052,511.46元,报告期末合并归属于母公司的未分配利润为

  6,971,483.40元,报告期末未分配利润为130,233,472.40元。2009年度本公司不进行利润分配,利润全部留做2010年公司扩大发展之用。

  本公司拟以资本公积金向全体股东转增股本。截止2009年12月31日,本公司经审计后母公司结余资本公积金35,682,213.36元,盈余公积金13,360,180.84元。本次拟用资本公积金29,875,045.13元转增股本,按公司总股本426,786,359股计算,相当于每10

  股可获转增0.7股。其中向全体A股股东每10股转增0.7股,共计转增股份15,222,968

  第23 页共 113 页股,向全体B股股东每10股转增0.7股,共计转增股份14,652,077股。本次转增完成后,本公司股本为456,661,404股。

  (1)第五届监事会第四次会议于2009年3月26日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2009年3月28日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。

  (2)第五届监事会第五次会议于2009年4月17日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2009年第一季度报告全文及正文。

  (3)第五届监事会第六次会议于2009年7月15日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2009年半年度报告全文及摘要。

  (4)第五届监事会第七次会议于2009年10月19日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2009年第三季度报告全文及正文。

  (1)本公司已经建立了完善的内部控制制度,并在实际操作过程中逐步得到提高,公司决策程序符合《公司法》、公司《章程》及其他相关规定,公司董事、高级管理人员执行公司职务时严格按照法律、法规和公司《章程》规定进行,不存在损害公司利益的行为。

  (2)本公司已经建立了《信息披露管理制度》,并在实际工作中严格按照制度规定履行公司信息披露相关事务。

  (3)本公司审计机构天健正信会计师事务所为本公司2009年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

  (4)本公司1999年度配股实际募集资金净额共11,287.84万元人民币,募集资金全部按配股说明书披露的募集资金使用计划投入。

  (5)报告期内本公司收购、出售资产交易价格合理,不存在内幕交易,没有发生损害股东权益或造成公司资产流失的情况。

  3、报告期内本公司持有其他上市公司股权及买卖其他上市公司股份情况:(1)持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况:

  (1)报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

  (2)报告期内本公司无违规担保事项,对外担保均为本公司对下属全资和控股公

  本公司子公司方大装饰公司通过深圳国际信托投资有限公司认购的500万份一年

  期深国投.绿城东部建设蔚蓝公寓项目信托计划,已于2009年6月份到期收回530.85

  ①杭州城市芯宇2、3、5、6#楼节能环保幕墙工程合同总价16,370万元人民币,已于2008年5月开工,2009年6月新增工程量合同总价至17,428.64万元,工期顺延至2010

  ②厦门国际物流中心幕墙工程标段一和标段二于2008年7月份中标,合同总价

  8,304.76万元人民币,已于2008年7月底开工,2009年12月底完工。

  ③深圳地铁1号线续建工程屏蔽门(PSD)系统总包工程合同总价7,985.86万元人民币,目前白石洲站、高新园站和深大站已于2009年9月28日正式开通运营,后续站正在进行设备安装施工,该工程计划2011年6月完工;

  ④深圳地铁2号线屏蔽门系统总包工程合同总价16,925.6万元人民币,目前首期工程已全面进入设备安装施工阶段,现已完成科苑站与海月站的设备安装工作,预计完工日期为2011年6月;

  ⑤南京地铁合同总价5,952万元人民币,目前已完成全线个站的设备安装施工工作,并进入系统的调试阶段,预计完工日期为2010年5月;

  ⑥深圳世界大会主体育馆幕墙工程合同总价9,539.73万元人民币,已于

  ⑦深圳绿景大厦幕墙工程合同总价8,146.41万元人民币,已于2009年10月开工,计划2010年10月31日完工;

  ⑧武汉市轨道交通二号线一期工程屏蔽门系统设备采购项目合同总价8,085.98万元人民币,计划2010年初开工,预计2011年底完工;

  ⑨1亿澳元的幕墙产品供货协议于2007年8月份开始履行,截止报告期末共实现销售折合人民币2,858万元。

  2006 年3月23 日本公司股权分置改革相关股东会议通过了本公司的股权分置改革方案:公司向流通A股股东转增股本2,869.608万股,非流通股股份以此获得上市流

  第27 页共 113 页通权。流通A股股东所获得的转增股本中,扣除其因公司股本扩张而应得的798.00万股外,其余2,071.608万股为非流通股股东定向向流通A股股东安排的对价股份。

  报告期内,第三批限售流通股共44,248,248股于2009年4月17日解除限售并上市流通。

  本公司A股非流通股股东在《方大集团股份有限公司股权分置改革说明书修订稿》中承诺:

  (2)持有公司股份总数5%以上的原非流通股股东,在前项规定定期满后,通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过10%。

  经本公司第五届董事会第六次会议及2009年年度股东大会审议通过,聘请天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司2009年度审计机构。报告期内,天健光华(北京)会计师事务所有限公司被中和正信会计师事务所有限公司吸收合并,合并后的公司更名为“天健正信会计师事务所有限公司”。经本公司第五届董事会第十二次会议及2009年第三次临时股东大会审议通过,聘请天健正信会计师事务所有限公司为本公司2009年度审计机构。

  天健正信会计师事务所为第一次为本公司提供审计服务。报告年度支付给天健正信会计师事务所的报酬为90万元人民币。

  10、报告期内,本公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用或偿还情况,天健正信会计师事务所对本公司相关资金占用情况进行了专项说明。

  12、报告期内,本公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被

  13、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关规定买

  2009年2月9日,本公司第二大股东深圳市时利和投资有限公司由于操作失误,买

  入本公司股票2万股,该次交易未产生收益。该公司承诺将按照《证券法》等相关法律

  2009年02月25日 本公司 实地调研 广发证券 公司经营情况、未来发展等

  2009年10月20日 本公司 实地调研 太平洋保险 公司经营情况、未来发展等

  2009年10月26日 本公司 实地调研 东海投资 公司经营情况、未来发展等

  2009年11月27日 本公司 实地调研 中信证券国际 公司经营情况、未来发展等

  2009年12月03日 本公司 实地调研 法国巴黎证券 公司经营情况、未来发展等

  2009年12月15日 本公司 实地调研 广发证券 公司经营情况、未来发展等

  本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、公司《信息披露管理

  制度》和《接待与推广制度》及其他相关法律法规的规定,在接待调研、采访以及投资

  者问询时,未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公

  15、报告期内公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施细

  (1)2009年2月2日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

  和《香港商报》上刊登了全资子公司中标深圳世界大会主体育馆幕墙工程的公

  (2)本公司第五届董事会第六次会议审议通过了本公司2009年度非公开发行A股预

  案,会议决议及预案内容于2009年3月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、

  (3)本公司第五届董事会第九次会议和2009年第一次临时股东大会审议通过了本公司2009年度非公开发行股票预案(补充版),会议决议及补充版预案于2009年8月1日、

  8月18日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。

  (4)2009年9月17日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登了全资子公司中标深圳绿景大厦幕墙工程的公告。

  (5)2009年10月9日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登了全资子公司中标武汉市轨道交通二号线一期工程屏蔽门系统设备采购项目的公告。

  (6)2009年10月13日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登了全资子公司中标沈阳至铁岭城际铁路安全门工程及签订台北地铁屏蔽门供货合同的公告。

  (7)2009年12月9日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登了全资子公司中标深圳湾体育中心项目屋面Ⅱ标段分包工程的公告。

  境内期货交易所交易的铝期货品种,为公司生产所控制措施说明(包括但不限于市场

  需原材料铝进行套期保值,公司已建立了《方大集风险、流动性风险、信用风险、操

  作风险、法律风险等) (发)[2010]03号),并严格执行,防范持仓风险已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍

  量,经回顾性评价,套期保值全部高度有效。使用的方法及相关假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及

  公司的期货套期保值业务严格按照相关制度独立董事、保荐人或财务顾问对公 执行,仅为公司生产所需原材料铝进行套期保值,司衍生品投资及风险控制情况的 不进行期货炒作,有效控制了期货业务的风险,同

  本公司2009年年度财务报告经天健正信会计师事务所中国注册会计师审计,出具了标准无保留意见的审计报告。(见附件)

  十一、备查文件目录1、载有法定代表人亲笔签署的2009年度报告正本(中英文);2、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表;3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件;4、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;法定代表人:熊建明

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,000,000.00 - -

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

  ☆ 编制单位:方大集团股份有限公司 22000099 年度 单位:人民币元

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

  天天健健正正信信审审((22001100))GGFF 字字第第2 号号方大集团股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的方大集团股份有限公司(以下简称方大集团公司)财务报表,包括2009

  年12月31日的资产负债表、合并资产负债表,2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是方大集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,方大集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了方大集团公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

  方大集团股份有限公司(以下简称“本公司”) 系经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)

  194 号文批复,在原“深圳方大建材有限公司”的基础上,于1995 年10 月以募集设立方式改组设立的股份有限公司,并更名为“深圳方大实业股份有限公司”。

  本公司发行的境内上市外资股(B 股)股票及境内上市内资股(A 股)股票分别于1995 年11

  月及1996 年4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年6 月12 日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192

  号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业,并于1997 年11 月12 日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999 年10 月,本公司变更为现名。

  本公司的企业法人营业执照注册号:。2009 年1 月15 日,经深圳市贸易工业局深贸工资复[2009]0132 号“关于股份制企业方大集团股份有限公司增资及增营的批复”,同意本公司注册资本由38,798.76 万元人民币增至42,678.6359 万元人民币,注册资本增加部分由本公司投资者按补充章程规定以资本公积转增注册资本方式出资,增资后公司股本总额为42,678.6359 万元人民币。本公司注册地址:深圳市高新区科技南十二路方大大厦。本公司法定代表人:熊建明。

  本公司属建筑业金属制品业,经营范围包括:生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施(产品不含限制项目及出口许可证管理商品)及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁(深圳市高新区科技南十二路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路2 号方大城)、从事深圳市高新区科技南十二路方大大厦停车场机动车停放业务。

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。

  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2009 年12

  对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

  购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。

  本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益,予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。

  本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项(相关说明见附注二之(十))、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

  本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

  本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入“资本公积-其他资本公积”。

  处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

  指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体包括:1)为了近期内回购而承担的金融负债;2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;3)不作为有效套期工具的衍生工具。

  本公司持有该类金融负债按公允价值计价,不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

  本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13

  号-或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

  (2)将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:

  A.从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满足本条件。

  B.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。

  C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

  (2)未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全

  方大集团股份有限公司2009年度财务报表附注部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

  资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。

  对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入“资产减值损失”。

  本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。

  本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指将建造合同完工百分比法确认的应收账款,产品类应收款是指其他方式形成的应收款。本公司本年度将单项金额在人民币800 万元以上(含800 万)的工程类应收款划分为“单项金额重大的应收款项”;将单项金额在人民币200 万元以上(含200 万)的产品类应收账款划分为“单项金额重大的应收款项”;将单项金额在人民币100 万元以上的其他应收款划分为“单项金额重大的其他应收款项”。

  注:本公司以前年度未区分工程类应收款和产品类应收款,将单项金额在人民币800 万元以上(含800 万)的所有应收款划分为“单项金额重大的应收款项”。

  在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试

  方大集团股份有限公司2009年度财务报表附注未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

  22.. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单个欠款单位金额在800 万元以下的工程类应收款或单个欠款单位金额在200 万元以下的产品类应收款或单项金额在人民币100 万元以下的其他应收款,但账龄在3 年以上或有充分证据表明难以收回的款项。

  应收款项按款项性质分类后,以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提比例如下:

  本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。

  本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品、委托代销商品和工程施工等。

  存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。工程施工的结转按个别计价法计算确定。

  资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品和用于出售的材料等直接用于

  方大集团股份有限公司2009年度财务报表附注出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

  本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

  本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。

  本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

  本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,均按照初始投资成本计价。

  本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算。

  共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

  资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  (2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

  资产负债表日,本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

  当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够

  方大集团股份有限公司2009年度财务报表附注可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

  本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

  资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括厂房基建工程。

  已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权、工业产权、专有技术及软件等。

  无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

  使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

  使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

  资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段;将进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等期间确认为开发阶段。

  开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

  内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

  商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

  与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。

  在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

  本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

  在确定权益工具授予日的公允价值。

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